1С:Бухгалтерия
НДС 22 % в 1С:Бухгалтерии: настройка и причины отсутствия ставки
Статья для «1С:Бухгалтерии предприятия», редакция 3.0:
- ПРОФ;
- КОРП;
- базовая версия.
Кого касается новая ставка
Основная ставка НДС выросла с 20 до 22 %. Она применяется к отгрузкам с 1 января 2026 года по операциям с основной ставкой.
Где проверить и поменять ставку
Проверить версию программы
Узнать версию программы
Открыть Сервис и настройки О программе.
Для ставки 22 % нужна версия 3.0.186 или новее. Для ЭДО и новых полей счёта-фактуры нужны более поздние версии.
| Версия | Что поддерживается |
|---|---|
| 3.0.186 | Применение ставки 22 % вместо 20 % с 1 января 2026 года |
| 3.0.189 | Передача документов со ставкой 22 % по ЭДО; строка 5б в печатной форме счёта-фактуры |
| 3.0.190.22 | Заполнение строки 5б в счёте-фактуре на реализацию |
| 3.0.190.22 | Графа 11а книги продаж и графа 7а книги покупок при зачёте аванса в реализации |
| 3.0.192 | Групповая замена 20 % на 22 % в отчёте комиссионера о розничных продажах |
Обновить устаревшую конфигурацию
Обновить программу до версии, которая поддерживает нужные возможности.
Проверить документ реализации
Открыть документ
Открыть реализацию с датой с 1 января 2026 года по операции с основной ставкой.
Проверить ставки в строках
Посмотреть ставку НДС в строках товаров и услуг.
Заменить оставшуюся ставку 20 %
Выбрать в строке ставку 22 %.
Проверить настройки при УСН с НДС
При УСН с НДС ставка подставляется в реализацию из настроек налогов.
Открыть настройки налогов
Перейти в Главное Настройки Налоги и отчеты.
Проверить выбранную ставку
Посмотреть, какая ставка НДС указана в настройках.
Настройка УСН с НДС разобрана в отдельной статье.
Как проверить результат
Посчитать НДС вручную. Затем сравнить результат с суммой в документе.
| Условие | Расчёт |
|---|---|
| Цена без НДС: 100 000 ₽ | НДС 22 % составляет 22 000 ₽. Всего 122 000 ₽ |
| Цена с НДС: 122 000 ₽ | НДС: 122 000 × 22/122 = 22 000 ₽ |
Если сумма совпадает с расчётом и в строках стоит 22 %, ставка применяется верно.
Почему в документе стоит 20 %
Авансы на стыке 2025 и 2026 годов
Для операций по основной ставке:
| Операция | Как учитывается НДС |
|---|---|
| Аванс получен в 2025 году | НДС рассчитывается по ставке 20/120 |
| Отгрузка произошла в 2026 году | Применяется ставка 22 % |
| Аванс зачтён | К вычету принимается ранее исчисленный НДС с зачтённого аванса |
В 1С:Бухгалтерии этой цепочке соответствуют документы:
- «Поступление на расчетный счет»: аванс от покупателя.
- «Счет-фактура выданный» с видом «На аванс».
- «Реализация (акт, накладная, УПД)»: отгрузка.
- «Формирование записей книги покупок»: вычет НДС с аванса.
Для вычета открыть Операции Закрытие периода Регламентные операции НДС Формирование записей книги покупок. Нужная закладка — «Полученные авансы».
Авансы, полученные в 2026 году
В счёте-фактуре на аванс указывается расчётная ставка.
| Операция | Расчётная ставка |
|---|---|
| По основной ставке | 22/122 |
| По ставке 10 % | 10/110 |
Корректировки и возвраты по отгрузкам до 2026 года
При корректировке стоимости отгрузки прошлых лет сохраняется ставка исходной отгрузки. Для отгрузки 2025 года по основной ставке это 20 %.
При возврате в 2026 году ранее отгруженного товара продавец выставляет корректировочный счёт-фактуру на стоимость возврата.
Частые вопросы
Нужно ли вручную добавлять ставку 22 % в 1С:Бухгалтерию?
Нет. Ставка 22 % поддерживается с версии 3.0.186. Если осталось 20 %, проверить версию программы, дату документа и ставки в строках.
Договор заключён в 2025 году, а отгрузка в 2026-м. Какая ставка?
Для операции по основной ставке применяется 22 %. Ставку определяет дата отгрузки, а не договора. Исключений для договоров 2025 года нет.
Изменилась ли ставка 10 %?
Нет. Ставка 10 % для отдельных категорий товаров сохранилась.
Почему документы со ставкой 22 % не уходят по ЭДО?
Передача таких документов по ЭДО поддерживается с версии 3.0.189. Если версия ниже, обновить программу.